دليل شامل
دليل الضرائب في دول الخليج
ديسمبر 2024
12 دقيقة قراءة
فريق القطان
مقارنة الضرائب في دول الخليج
| الدولة | ضريبة الشركات | ضريبة القيمة المضافة | ضريبة الدخل | الزكاة |
|---|---|---|---|---|
| 🇸🇦 السعودية | 20% | 15% | 0% | 2.5% |
| 🇦🇪 الإمارات | 9% | 5% | 0% | لا |
| 🇶🇦 قطر | 10% | لا | 0% | لا |
| 🇧🇭 البحرين | 0% | 10% | 0% | لا |
| 🇰🇼 الكويت | 15% | لا | 0% | 1% |
| 🇴🇲 عمان | 15% | 5% | 0% | لا |
ضريبة الشركات في الإمارات (2024)
بدأت الإمارات تطبيق ضريبة الشركات بنسبة 9% اعتباراً من يونيو 2023، وهي من أدنى المعدلات عالمياً.
الشركات الخاضعة:
- الشركات بأرباح فوق تواصل معنا
- فروع الشركات الأجنبية
- الأعمال المصرفية والنفطية
الإعفاءات:
- أرباح أقل من تواصل معنا
- شركات المناطق الحرة المؤهلة
- الدخل الشخصي والرواتب
الزكاة في السعودية
تخضع الشركات السعودية والخليجية لزكاة بنسبة 2.5% من الوعاء الزكوي، بينما تخضع الشركات الأجنبية لضريبة دخل 20%.
حساب الوعاء الزكوي
الوعاء الزكوي = رأس المال + الاحتياطيات + الأرباح المبقاة + القروض طويلة الأجل - الأصول الثابتة
ضريبة القيمة المضافة (VAT)
السعودية - 15%
أعلى نسبة في الخليج، تطبق على معظم السلع والخدمات
البحرين - 10%
زادت من 5% إلى 10% في 2022
الإمارات وعمان - 5%
أدنى نسبة في الدول المطبقة
نصائح للتخطيط الضريبي
- • استشر متخصصاً قبل اتخاذ قرارات هيكلة الشركة
- • استفد من اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي
- • احتفظ بسجلات محاسبية دقيقة ومحدثة
- • قدم الإقرارات الضريبية في مواعيدها
- • راجع الإعفاءات المتاحة في المناطق الحرة