دليل شامل
الدليل الشامل لضريبة القيمة المضافة في دول الخليج
ديسمبر 2024
15 دقيقة قراءة
فريق القطان
ما هي ضريبة القيمة المضافة؟
ضريبة القيمة المضافة (VAT) هي ضريبة غير مباشرة تُفرض على السلع والخدمات في كل مرحلة من مراحل سلسلة التوريد. تم تطبيقها في دول مجلس التعاون الخليجي كجزء من جهود تنويع مصادر الدخل الحكومي.
نسب ضريبة القيمة المضافة في دول الخليج
🇸🇦 السعودية15%
🇦🇪 الإمارات5%
🇧🇭 البحرين10%
🇴🇲 عمان5%
🇰🇼 الكويت / 🇶🇦 قطرلم تُطبق بعد
متى يجب التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
في السعودية:
- إلزامي: إذا تجاوزت الإيرادات السنوية تواصل معنا
- اختياري: إذا كانت الإيرادات بين 187,500 و تواصل معنا
في الإمارات:
- إلزامي: إذا تجاوزت الإيرادات السنوية تواصل معنا
- اختياري: إذا كانت الإيرادات بين 187,500 و تواصل معنا
السلع والخدمات المعفاة
معفاة (0%)
- • الصادرات خارج دول الخليج
- • النقل الدولي
- • الأدوية والمستلزمات الطبية
- • المعادن الثمينة للاستثمار
خارج النطاق
- • الخدمات المالية
- • العقارات السكنية
- • التأمين على الحياة
- • بعض الخدمات الحكومية
التزامات الشركات المسجلة
- إصدار فواتير ضريبية صحيحة
- تقديم الإقرارات الضريبية في المواعيد المحددة
- الاحتفاظ بالسجلات لمدة 6 سنوات
- سداد الضريبة المستحقة في المواعيد
غرامات عدم الامتثال
- • عدم التسجيل: غرامة تصل إلى تواصل معنا
- • التأخر في تقديم الإقرار: 5-25% من الضريبة المستحقة
- • التأخر في السداد: 5% من الضريبة غير المسددة
- • التهرب الضريبي: غرامات تصل إلى 3 أضعاف الضريبة
كيف نساعدك؟
نقدم في القطان للتنمية والاستثمار خدمات شاملة للامتثال الضريبي تشمل:
- التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
- إعداد وتقديم الإقرارات الضريبية
- استشارات التخطيط الضريبي
- تدريب فريقك على الامتثال